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建设工程工程款支付管理办法及请款流程
2016-12-05 11:07  

建设工程工程款支付管理办法及请款流程

第一章 总 则

第一条 为了进一步加强和完善我校基建工程款的管理,确保建设资金的使用安全,提高工程款的使用效益,完善资金支付程序,根据财政部与建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建[2004]369号)、《大连理工大学建设与修缮项目审计工作规定》(大工办发[2007]82号)、《大连理工大学工程建设项目创建阳光工程实施办法》《大连理工建设与修缮工程监督办法(试行)》《大连理工大学建设工程投资管理办法及大连理工大学建设工程项目招标管理办法》(大工办发[2009]71号)《大连理工大学基建工程项目审计规定(现行)》(大工办发[2012]86号)《大连理工大学基建工程项目全过程审计办法(暂行)》(大工办发[2012]87号)等有关法律法规、校内规章制度,结合学校建设的实际情况,制订本办法。

第二条 本办法仅限于基建处管理的建设项目的工程款支付。基建项目所需资金,由国家和地方政府拨款或学校通过自筹资金与银行贷款解决,必须专款专用,不得随意挤占或挪用。

第三条 本办法所称工程款包括:工程前期相关手续费,可行性研究报告编制费、环评报告编制费及评估费、工程地质勘察费、设计费,工程监理费,测量费,工程建安费、工程材料设备购置费,征地拆迁安置补偿费,招标代理费、审计费以及政府和相关部门收取的各类税费等与基本建设项目有关的费用。

第二章 工程款支付管理职责

第四条 学校委托的监理单位负责现场实际完成工程量签证认定工作,其主要职责:

(一)负责根据《施工合同》及相关协议和施工单位工程量清单报价书对施工单位的《工程预付/进度款支付申请表》进行审核,严格审核施工单位上报的已完工程量;

(二)签发《工程预付/进度款支付证书》 ;

(三)并在《工程款支付审批表》上签字并盖章;

(四)将施工单位的《工程预付/进度款支付申请表》、监理工程师出具的《工程预付/进度款支付证书》、《工程款支付审批表》一并交给基建处负责该项目的甲方代表(主体工程交给土建专业甲方代表)。

第五条 学校基建处负责工程款支付的具体实施工作,其主要职责:

(一)工程科负责收集、整理工程款支付的相关资料;

(二)负责核定工程款的支付渠道(账号);

(三)负责《工程款申请报告》及支付审批手续的办理;

(四)计划及预算科负责工程款支付审核和报送财务处。

第六条 学校财务处负责工程款支付的财务手续办理工作,其主要职责:

(一)负责根据《施工合同》及相关协议、工程项目进度款支付情况,对《工程款支付审批表》进行严格审核签批;

(二)负责建设项目资金的筹措;

(三)负责严格按照财务管理制度审核并办理工程款支付的财务手续。

第七条 学校审计处负责工程项目的审计工作,其主要职责:

(一)负责对1万元以上项目的决算资料进行严格审计,万元以下项目抽审;

(二)负责对合同实施情况、工程进度和施工质量进行检查和监督,根据检查情况审核签批《工程竣工校内验收报告》。

(三)负责对跟踪审计的建设项目工程款支付进行监督,出具进度款审核报告。

第八条 校纪委(监察处)负责工程款支付的监督工作,其主要职责:

(一)负责对工程款支付过程进行监督,监督是否存在违规、违纪和违法行为;

(二)负责对合同实施情况、工程进度和施工质量进行检查和监督。

第三章 工程款支付程序

第九条 工程款支付一般程序

工程款的支付,要严格按照合同执行。受托监理公司、基建处职能科室相关人员、财务处基建会计以及基建处项目负责人对工程款的支付负有严格审核把关责任。一般审批程序如下:

(1)由基建处相关职能科室负责人提出,根据经费开支性质填写不同形式的工程款支付审批书:《大连理工大学工程勘察、设计费支付审批书》《大连理工大学工程监理费支付审批书》《大连理工大学工程咨询费支付审批书》《大连理工大学工程款支付审批书》。

(2)计划预算科接到支付审批书后,审核支付条件(符合合同规定的支付时间,与工程进度相适应,申报工程量和报价属实),并与财务部门核对已付款情况,书面说明审核意见并在审批书上签字,同时确认开支财务账号。

(3)基建处项目主管处长对《××工程款支付审批书》审核,签署是否同意支付意见。

(4)财务部门根据相关合同和付款情况以及资金筹措的可能在《××工程款支付审批书》上签署审核意见和支付款项数额。

(5)上述手续执行完毕转交基建处处长审核。审核通过后,报主管基建的副校长签批,额度超过5万元以上还需报主管财务的副校长签批,签批通过后审批手续完成。

(6)对于全过程管理项目,基建处处长审批通过后,需报送审计处,由审计处转交至全过程管理人员签字确认,然后报主管基建副校长和主管财务的副校长签批,签批通过后审批手续完成。

第十条 建筑安装工程施工、设备及材料采购的工程款支付程序:

1.工程承包合同经审核后,根据招标文件与合同条款约定先行支付合同履约保证金,由校财务出具收款收据,合同结束后履约保证金无息退还。

2.履约保证金支付凭证确认后,方可根据合同约定的条款支付工程预付款和进度款。

3.在月工程进度款支付时,由施工单位出具当月完成工程量报表,经监理单位审核签证,由监理工程师填写《大连理工大学工程款支付审批书》加盖监理部公章后送基建处审批,实行全过程跟踪审计的项目提供工程款支付审计意见。

4.因工程量变更涉及的工程进度款,须经基建处计划预算科核对再送审计,审计后方能进入当月的工程进度款予以支付,未经审核的工程量变更原则上不予认可。当工程进度款累计达到合同约定的比例或金额时,停止支付任何款项,余款须在竣工决算审计完成后才能支付。

第十一条 工程款的支付时间和比例:

(一)设计费支付的一般规定:合同签署后7日内支付20%的定金;提交初步设计文件后20日内支付30%的设计费,提交施工图设计文件后20日内支付40%的设计费,工程竣工验收后20日内支付10%尾款。

(二)主体工程监理费支付的一般规定:合同签署后7日内支付20%的预付款;地基基础工程验收完支付20%的监理费,主体工程验收完后支付20%的监理费,质量监督站进行竣工验收后内支付20%尾款,工程结算经审计后支付15%,从质检站竣工验收起算两年后支付尾款5%。

(三)各类施工款项支付的一般规定:履约保证金10-15%,预付款占总合同额的10-15%,进度款支付已完工程造价的70-75%,工程验收合格结算经学校审计处审计后支付至实际结算金额的95%,留5%的质保金待质保期结束后无质量问题无息退还。

(四)电梯等特种设备采购安装合同一般规定:遵照行业通行惯例,积极维护学校的利益,付款条件依谈判结果或招标结果确定。

(五)设备及材料采购款项支付的一般规定:履约保证金10-15%,预付款30%,收到发货证明文件后7日内支付设备价款总额的25%,设备到场初验合格付至已发货部分设备价款的85%(预付款冲抵等额价款),设备安装调试经过验收结算经审计处审计后支付至实际结算金额的95%,5%的质保金待质保期结束后无质量问题无息退还。

第十一条 基建工程用款申请程序:

(一)基建处每月25日前收集、整理、提供系一个月份工程款支付的所有相关资料,根据甲乙双方签订的施工合同和工程进度,制定当月工程款需求计划,并审定形成《工程款用款计划》每月28日前报财务处。

(二)财务处根据施工合同和上月工程款支付情况核定本月《工程款用款计划》。

(三)每月28日前拟定的《工程款申请报告》提请分管基建校领导、分管财务校领导依次审定。

(四)党委常委会或校长办公会讨论通过后,由校长签批。

第十二条基建工程款支付财务报销程序:

(一)设计、监理、勘察、测量以及建筑安装工程费等必须签署合同,根据合同条款约定支付。每一笔款项在审批程序完成后方可办理报销签字程序,不需要签合同可直接列支建设成本的税、费等由相关业务事项的经手人直接填报销单或借款单;

(二)基建处相关科室的科长或其授权的业务人员整理付款审批过程资料和依据附在报销单后并在报销单经手人处签字(区别经费报销账户不同填不同的报销单),计划预算科审核并做款项支付的登记,交由主管该项目的处长签字,最后由基建处长签名并盖章,若该项目由主管基建的副校长或学校其他部门管理基建处负责实施的报销单上仍需该经费账号的负责人签字盖章。至此基建处报销单填制审核完毕。

(三)财务处负责基建的会计负责接收审核基建处工程款支付的报销单或借款单,财务处负责审核乙方的发票或负责代开发票。财务处负责工程款支付财务手续的真实性、合法性、合有效性。

第十三条 首次办理工程预付款和进度款的支付应提供如下资料:

(一)支付第一笔款项时,合同协议必须作为财务报账的附件;

(三)由施工方合同签订人(或法人)负责工程工程款结算。若委托办理,合同签订人(或法人)必须出具委托书,委托书应注明被委托人姓名、身份证号码、联系电话、委托事项、工程款转入的银行账号(与合同相符),并由施工方加盖公章,委托书须有委托人签字。填写各项凭证时,须做到字迹清楚,资料真实,不得随意涂改。此资料一式两份由财务处、基建处备案。

第十四条 承发包工程有关劳保费、安措费的一般规定:

(一)在大连市建委建设工程交易中心开标的项目,劳保费含在合同内,劳保费由基建处代缴至建委劳保办,劳保费支付计入施工单位的工程款支付额度内;

(二)在校内开标的项目,投标报价、合同值、结算值均不含劳保费,需要缴纳时由基建处根据大连市规定标准缴交,在建设成本中的建筑安装费费科目核算,财务凭建委收款收据入账,同时施工单位向学校开具等额发票;

(三)安全文明施工措施费用含在施工单位的投标报价中,若办理《建筑工程安全监督受理书》须将主体施工单位的安措费代扣代缴至政府的安全管理部门,安措费的支付计入施工单位的工程款支付额度内。

第四章 其 他

第十五条30万元以下(含30万元)的工程,在工程竣工验收前,不支付预付款和工程进度款。

第十六条 凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程,不得预付工程款,不得以预付款为名转移资金。

第十七条 上述条款均为合同内的工程款支付。因工程变更等产生的费用增减,一律在工程审计完毕后按程序支付。

第十八条 质保期内工程款支付不得超过审计金额的95%。质保期已满,必须具备项目使用单位和资产管理部门与基建处加盖公章后的工程质量意见方可支付工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题,将责成施工方对质量问题进行修复,否则停止支付质保金。施工方维修不及时或不进行维修,资产管理部门与基建处可安排其他维修单位进行维修,维修款从质保金中支付。

第十九条 本办法自2010年3月1日起实施。